Nebengewerbe anmelden:
Ablauf, Fristen und Pflichten

Was ein Nebengewerbe ist

„Nebengewerbe“ ist ein Alltagsbegriff, kein eigener Gewerbetyp im Gesetz. Gemeint ist eine selbstständige Tätigkeit neben einer zeitlich überwiegenden Erwerbstätigkeit, etwa einer Anstellung, einem Studium oder der Familienarbeit. Die Industrie- und Handelskammern sprechen vom Nebenerwerb. Rechtlich laufen Anmeldung und Pflichten ähnlich wie bei einem Vollerwerb.

Ob Ihre Tätigkeit überhaupt ein Gewerbe ist oder freiberuflich gilt, klärt der Vergleich Gewerbe oder Freiberufler. Freiberufler melden sich nicht beim Gewerbeamt, sondern direkt beim Finanzamt.

Vorab klären: Arbeitsvertrag, Versicherung, Aufenthaltstitel

• Arbeitsvertrag: Prüfen Sie Nebentätigkeitsklauseln. Manche Verträge verlangen Zustimmung, andere eine Information an den Arbeitgeber. Auch Tarifverträge oder Betriebsvereinbarungen können Regeln enthalten. Ein Konkurrenzverhältnis zum Arbeitgeber ist in der Regel nicht erlaubt.
• Krankenversicherung: Angestellte bleiben nach den Angaben der IHK Darmstadt über den Arbeitgeber versichert, wenn die Selbstständigkeit höchstens 20 Wochenstunden umfasst und das Einkommen daraus unter dem Arbeitsentgelt liegt. Für Studierende, Familienversicherte, Eltern in Elternzeit und Rentner gelten eigene Grenzen. Fragen Sie im Zweifel Ihre Krankenkasse.
• Aufenthaltstitel: Wenn Sie nicht aus der EU kommen, muss der Titel eine selbstständige Tätigkeit erlauben. Das prüft die Ausländerbehörde, siehe Selbstständigkeit mit Aufenthaltstitel.
• Genehmigungen: Für manche Tätigkeiten sind Erlaubnisse oder Sachkundenachweise nötig. Fragen Sie vorab beim Gewerbeamt oder bei der Kammer.

Der Ablauf in fünf Schritten

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   Gewerbe anmelden

   Sie zeigen den Beginn beim Gewerbeamt der Gemeinde an, in der der Betrieb liegt. Meist brauchen Sie Ausweis oder Aufenthaltstitel. Die Gebühr legt die Kommune fest und unterscheidet sich je nach Ort.

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   Steuerliche Erfassung beim Finanzamt

   Die Gemeinde informiert das Finanzamt. Zusätzlich verlangt § 138 Abs. 1b AO weitere Angaben, die Sie elektronisch im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermitteln, etwa über ELSTER. Dort geben Sie unter anderem den erwarteten Gewinn an und ob Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden.

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   Kammer und Berufsgenossenschaft

   Eine eigene Anmeldung bei der IHK oder Handwerkskammer ist laut IHK Darmstadt nicht nötig, weil das Gewerbeamt die Daten weitergibt. Den Beginn des Unternehmens müssen Sie der zuständigen Berufsgenossenschaft grundsätzlich binnen einer Woche mitteilen. Die Pflicht gilt als erfüllt, wenn Sie die Gewerbeanzeige innerhalb dieser Frist erstattet haben (§ 192 SGB VII).

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   Rechnungen und Aufzeichnungen einrichten

   Legen Sie vor der ersten Rechnung fest, wie Sie Einnahmen und Ausgaben erfassen. Ob Umsatzsteuer anfällt, hängt von der Kleinunternehmerregelung ab.

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   Weitere Stellen informieren

   Je nach Situation sind Arbeitgeber, Krankenkasse, Jobcenter oder Agentur für Arbeit zu informieren. Das gilt besonders, wenn Sie Leistungen beziehen.

Fristen auf einen Blick

Die Fristen laufen unabhängig davon, ob Sie schon Umsatz machen. Melden Sie früh, damit keine Lücke zwischen Beginn und Anmeldung entsteht.

Steuern im Nebengewerbe

Der Gewinn aus dem Nebengewerbe kommt steuerlich zu Ihrem übrigen Einkommen hinzu und unterliegt der Einkommensteuer. Bei der Gewerbesteuer gilt für Einzelunternehmen ein Freibetrag von 24.500 Euro auf den Gewerbeertrag im Jahr (§ 11 GewStG), sodass oft keine Gewerbesteuer anfällt. Bei der Umsatzsteuer kann die Kleinunternehmerregelung greifen. Alle Ihre unternehmerischen Tätigkeiten zählen dafür zusammen, und im Jahr des Starts ist die Grenze von 25.000 Euro maßgeblich (BMF-Schreiben vom 18.03.2025, Abschnitt 19.1 Abs. 3 UStAE). Die Grenzen und die Rechnungsangaben beschreibt der Ratgeber Kleinunternehmerregelung.

Wer aus Arbeitslosigkeit gründet und nur nebenbei arbeitet, erfüllt die Voraussetzungen für den Gründungszuschuss in der Regel nicht, weil die Tätigkeit hauptberuflich sein muss. Einzelheiten stehen im Ratgeber Gründungszuschuss.

Typische Stolpersteine

• Die Tätigkeit beginnt, bevor das Gewerbe angemeldet ist.
• Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung wird nicht oder verspätet abgegeben.
• Die Zustimmung des Arbeitgebers wurde nie eingeholt, obwohl der Vertrag sie verlangt.
• Die Wochenstunden wachsen über die Grenze, ab der die Krankenversicherung neu zu prüfen ist.
• Private und geschäftliche Ausgaben werden nicht getrennt erfasst.